一般纳税人退货后开具发票该怎么做账呢

2022/3/25 7:43:17发布54次查看

一般纳税人退货后开具发票该怎么做账呢？
答：一般纳税人退货后如果已开具的情况，需要分为两种情形讨论：
1、退货发生在开票的当月时，直接将发票作废就可以了，不用做账务处理；
2、退货与开票不再同一月份，就要开具红字发票，账务上冲销前面的就可以了。
其相关的账务处理如下：
根据通知单，开具红字发票，冲销售收入和销项税金。
借：应收账款红字
贷：主营业务收入红字
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）红字
同时结转销售成本
借：主营业务成本红字
贷：库存商品红字

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